《降低社会保险费率综合方案》将于5月1日正式实施，届时各地基本养老保险单位缴费率将从20%降至16%，这是自1997年中国城镇职工养老保险制度建立以来最大幅度的一次降费，有望为企业减轻3000亿元缴费负担。
不过业内人士表示，企业社保缴费降至16%后，中长期内养老基金可持续性将面临极大压力。
在此情况下，养老金能否按时足额下发？缩小养老金缺口，应该怎么做？
01 2.66在职的人养1个退休的人
“企业社保缴费降至16%后，中长期内养老基金可持续性将面临极大压力。” 中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文称。
中国社科院世界社保研究中心测算数据显示，社保降费将对养老保险基金的收入状况产生显著影响，其中“城镇职工基本养老保险基金总收入将从2017年的4.3万亿元降至2019年的3.71万亿元”。
前述机构亦在其研究报告《中国养老精算报告2019-2050》中提出，“中国城镇企业职工基本养老保险基金可能会在2028年出现当期赤字，并且可能会在2035年出现结余耗尽的情况”。不少网友感叹，“80、90一代的人退休以后可能领不到养老金了”。
事实的确如此吗？研究人士认为，养老金的加速消耗，与中国的社保缴费模式及抚养比的降低有关。
目前世界上主要有两种社会养老模式——现收现付制、基金积累制。简言之，现收现付制是在职的人养退休的人，基金积累制是自己养自己。“中国为了将社会互济与自我保障两方面的优势结合起来，采取了以现收现付为主兼具基金积累制的统账结合模式。” 郑秉文说。
1995年3月1日，国务院发出《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，确立了社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度模式，工资的8%放到个人账户上，企业缴纳的20%用来支付退休一代的养老所需。
不过郑秉文提出，在实际操作中，“因为制度转型等因素，目前的养老制度实际上是现收现付制”，即在职的人养退休的人。
业内普遍认为，现收现付制有利有弊。优点是可以保证及时发放，因为养老保险金可源源不断从在职人员中缴纳。缺点则是，伴随人口老龄化趋势的加重，一旦在职人口与退休人口的比例失衡，社保基金难免收不抵支。
中国人口研究中心2003年预测，从现在到2035年，中国老龄人口呈加速增长态势，60岁以上和65岁以上人口的年均增长率分别为3.53%和3.73%。到2050年，中国60岁和65岁以上老年人口数将达到4.5亿和3.36亿，分别占总人口的32.7%和24.4%。
从目前的情况来看，老龄化趋势不断加重。数据显示，2018年末全国60周岁以上人口是2.49亿，占总人口的比例是17.9%，其中65周岁以上是1.67亿人，占总人口的比例是11.9%。
“上世纪90年代，约是5个人养1个人，而到2018年底则是2.66个人养1个人。抚养比下降意味着缴钱的人少了，领钱的人多了，这对养老保险基金支付能力提出了严峻挑战。” 人力资源社会保障部养老保险司司长聂明隽说。
02养老金缺口大，能否按时足额发放？
在此情况下，社保降费是否将进一步扩大养老金缺口，又会否影响养老金的按时足额发放？
“降低养老保险费率在有效减轻企业社保缴费负担的同时，确实会减少养老保险基金收入，加大基金收支压力。”财政部社会保障司司长符金陵回应称。不过他同时表示，“鉴于目前全国养老保险基金整体收大于支，滚存结余不断增加，总体上不会造成养老金支付风险，不会影响养老金按时足额发放”。
符金陵进一步称，对于保障养老金按时足额发放的问题，财政部门和人社部门已经制定了应对措施，主要包括加大财政补贴、扩大中央调剂基金规模等。
▲资料图 中新经纬 张义华 摄
具体来看，2019年全年，中央财政将安排企业职工基本养老保险补助资金5285亿元，地方财政也将安排相应的补助资金；各省份基本养老金的上解比例拟从2018年的3%提高到3.5%。据测算，中央调剂基金的规模将达到6000亿元左右，受益省份受益规模将达1600亿元左右。
对于前述做法，武汉科技大学金融证券研究所所长董登新认为，社保降费率是一项系统工程，不仅需要养老保险制度内部的调整，还需要财政的补助等配套措施。不过他同时提出，社保降费不能“一降了之”，要进行全面的制度整合，将“五险三金”转化为“三险一金”。
董登新对中新经纬表示，目前中国的“五险三金”是8个制度，未来应该将住房公积金、企业年金及职业年金“三金合一”，同时将工伤保险、生育保险并入基本医疗保险，最终整合成为“三险一金”的4个制度。这样做的好处是，社保仍然涵盖8个制度所提供的福利，但社保制度得以简化、社保行政管理成本也相应降低，而企业在社保缴费方面的心理负担也随之减轻，参保积极性进一步上升。
此外，董登新还建议，要尽早让家庭理财从短炒、赚快钱的投机理念逐步转向以养老储蓄、养老投资为主的长期投资轨道上来，大力鼓励发展第二、第三支柱的私人养老金制度，为第一支柱的基本养老保险分流减压。
“美国3亿人口拥有第二、三支柱私人养老金储备高达28万亿美元，我国企业年金规模仅有1.3万亿元人民币，个人养老金产品也才刚刚起步，今后还有很大空间。”董登新称。
